（1天版）

【课程收益】：

随着中国经济的持续增长，经济全球化进程的加快，通过并购整合资源，获得专利与核心技术，优化产业链布局，实现品牌与市场价值的提升，已经成为企业快速扩张，实现核心价值的重要手段。

并购是为实现战略构想而进行优化资源配置功能的重要体现，是实现产业升级和技术创新的有效途径。通过并购实现资源整合，增强公司的赢利能力，提升企业的核心竞争力。

当企业发展到一定阶段后，企业如何进一步做强、做大？该如何准确把握国有企业新政策、新要求，抓住机遇提升公司质量，实现跨越式发展？并购的财务决策过程，交易如何定价？如何减少税务成本？如何为并购项目进行融资？没有财务方面的正确交易结构设计、模型、工具支持，并购很难成功。

通过最新的资本市场政策解读，丰富并购案例与经典操作手法完全呈现，并购的各个流程步骤等，使学员懂得并购重组的财务谈判，掌握并购重组的实操方法、人力资源与文化整合等…..

另外，通过详细讲解目前国内企业并购的常见风险、成因，能使学员并掌握风险评估和控制方法，以及并购风险的综合解决之道，帮助企业相关人员建立良好的并购风险防范与控制意识。

【培训对象】：

企业主、高管、财务总监、财务经理、财务主管

【培训时间】：

1天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）

【主讲老师】：

许愿老师（手机13826442727 微信mayun18888）

【课程大纲】：

模块一 公司并购的分类与常见风险

第一节 公司并购的分类及方式

一、公司并购的分类

二、公司发展阶段与并购类型

三、公司并购的方式及一般流程

第二节 公司并购的常见风险

一、公司并购的法律风险

二、公司并购的社会环境风险

三、公司并购的战略风险

四、公司并购的财务风险

五、公司并购的技术风险

六、公司并购的经营风险

模块二 公司并购流程操作与风险防控

第一节 公司并购的前期准备

一、企业并购标的的选择

二、企业并购团队的组建

第二节 企业并购的估值方法

一、并购行业常用的四种估值方法

二、贴现现金流法在并购估值中的应用

三、估值并购目标的可比上市公司法

四、通过考虑可比交易和估值并购目标公司

五、与标准模式相异的情境估值

第四节 企业并购相关文书的准备

一、企业并购意向书

二、企业尽职调查报告

三、企业并购交易草案

第五节 并购法律尽职调查与风险防控

一、法律尽职调查的内容与流程

二、法律尽职调查的要点与风险防控

三、法律尽职调查报告的撰写和风险防范

四、法律尽职调查相关文件参考文本

五、交易结构设计的要点与风险防控

第六节 企业并购重组税务实务及疑难诠释

一、企业合并重组的税务处理实务及疑难诠释

二、企业股权收购的税务处理实务及疑难诠释

三、企业资产收购的税务处理实务及疑难诠释

四、企业债务重组的税务处理实务及疑难诠释

五、法律形式改变的税务处理实务及疑难诠释

模块三 涉及国有资产的公司并购与案例分享

第一节 并购交易前的程序

一、国有资产的管理制度

二、国有资产清产核资的程序

三、国有资产产权界定程序

四、国有资产评估程序

第二节 国有资产产权交易程序

一、产权交易审批程序

二、产权交易的委托与受理

三、挂牌披露公告与产权交割

第三节 国有企业并购案例分享

一、华润电力并购金业集团公司案例分享

二、广电网络资产收购广电股份案例分享

三、股东权益合并后注册资本金计算案例分享

四、广州知名企业并购某化工企业案例分享

总结

后附：

许愿老师个人简介

【个人信息】

常驻地：广州 手机：13826442727

13924252727  QQ:1076296350

微信：mayun18888  邮箱：xuda188@163.com

mayun_finance@163.com

【阅历资历】

◆资本、投资、财务及税务“四栖”实战专家讲师

◆马云（中国）财税实战研究院首席专家讲师

◆中国国际税务咨询公司（国税总局下属）财税专家讲师

◆“十三五”国有企业改制改革之政府顾问导师

◆25年历任多家上市集团企业财务高管

◆中国十大优秀财税管理讲师

◆北大清华财大厦大中大等EMBA财经课程客座教授

◆100多家企业财税落地辅导经验

◆5000多家财务非财务培训经验

◆300000多人次财务及非财务培训讲师经验

◆近20家上市公司（含新三板）财税辅导案例

◆近10家国有企业改制方案辅导案例

【授课风格】

充满激情 幽默风趣  案例丰富 实战演练 通俗易懂

【课程领域】

新三板、IPO、市值管理、国企改制、财务管理、税务筹划、资本股权、投融资等领域

【主讲课程】

01、《企业挂牌新三板实务暨财税体系》课程

02、《新三板公司市值管理秘密特训营》课程

03、《上市公司信息披露实务与风险应对》课程

04、《注册制下公司IPO上市操作实务》课程

05、《国有企业改制实务与上市股权激励》课程

06、《行业非财高管之财务运营管理》课程

07、《“马云”式合伙人制暨股权架构实务》课程

08、《酒店业非财高管之财务运营管理》

09、《互联网金融企业税收筹划与节税案例分享》课程

10、《行业财务报表阅读与分析报告》（专）课程

11、《建筑安装业“营改增”风险应对与管理转型》课程

12、《电力企业“营改增”风险应对与管理转型》课程

13、《海外移民和税务规划暨投资财富最大化》课程

14、《投资项目分析管理与案例分享》课程

15、《电力项目投资评估与资产管理》课程

16、《构建商业地产资产管理暨增值体系》课程

17、《资本运作策略暨投融资操作实务》课程

18、《构建企业股权激励体系及节税筹划》课程

19、《新型城镇化之旧城改造融资与创新操作实务》课程

20、《决策人之财务管理与税收筹划》课程

21、《跨行业税务稽查与风险化解》课程

22、《财务公司如何构建产业链金融体系》课程

23、《跨行业税务筹划与合理节税技巧》课程

24、《超级全面预算编制与管理实务》课程

25、《跨行业成本精细化核算与控制实务》课程

26、《构建集团公司供应链增值体系》课程

27、《财务内控暨彻底清除财务黑洞》课程

28、《公司财务分析与风险防范》课程

29、《上市公司治理与规范运作实务》课程

30、《房地产企业税务筹划与稽查应对》课程

31《国企混改政策和法人治理案例与思考》课程

32《国有企业混和所有制改革政策解读》课程

33《公司治理结构案例分析与思考》课程

34《2016营改增政策解析与实务应对》课程

35《股权激励与基于价值创造的合伙人制度》课程

36《房地产业营改增实务”暨管理转型》课程

37《国企混合所有制改制与资本运营实务》课程

38《国企混合所有制改制与上市实务》课程

39《悟道财富守护真谛--谁也拿不走的财富奶酪》课程

40《财务管理优化提升企业价值》课程

【授课地点】

全国各地，包括广州、深圳、佛山、中山、东莞、湛江、武汉、郑州、长沙、桂林、厦门、成都、石家庄、南京、杭州、上海、北京、乌鲁木齐、哈尔滨、重庆、西安等几十个省市教授相关课程。

【授后服务】

课后免费非现场解决企业实际遇到的问题。

【授课行业】

央企、国有企业、电子商务业、工业制造业、外商投资业、养老与医疗业、商业企业、电力业、建筑装饰业、房地产业、服饰业、物流业等行业，及协会商会会员企业，累计5000多家企业（具体企业名称约定保密）。