培训时间：2天 课程纲要： 一 内部控制概述 1 内部控制基本理论 案例：巴林银行倒闭案例 2 内部控制的产生和发展 3 我国企业内部控制规范 二 内部控制基本规范 1 基本规范概述 2 内部环境 案例：郑百文内控失败案例 3 风险评估 4 控制活动 案例:邯钢的内部控制活动 5 信息与沟通 6 内部监督 案例:亚细亚内控失败案例 三 内部控制环境 1 组织架构 2 发展战略 3 人力资源 案例：GE的人力资源管理模式 案例：Wal-Mart的人力资源管理 4 企业文化 案例：松下企业文化介绍 5 社会责任 6 安全生产与产品质量 7 环境保护与资源节约 8 促进就业与员工权益保护 案例：三鹿奶粉事件折射出的企业伦理道德 案例：紫金矿业案例分析 四 资金与资产控制 1 资金活动控制概述 2 筹资控制 3 投资控制 4 资金营运控制 案例：上市公司资金利用效率分析 案例：上市公司偿债能力分析 案例：负债筹资导致神话破灭 案例：出纳管理不善导致资金管理漏洞 5 资产管理 案例：四川长虹的应收账款管理失败案例 案例：存货管理案例分析 案例：固定资产管理案例分析 案例：无形资产管理案例分析 6 工程项目控制 7 立项与招标控制 8 造价控制 9 竣工与验收控制 五 采购与销售控制 1 采购流程和业务评估 2 采购中的风险管控 案例：供应商选择之道 3 销售业务控制 4 销售与收款控制 六 全面预算控制 1 全面预算控制的失控风险 2 全面预算的关键控制环节 3 全面预算的编制控制 4 全面预算的执行控制 5 全面预算的考核控制 案例：大亚湾核电站的预算管理控制 案例：巨人大厦案例分析 七 特殊活动与方法控制 1 合同管理的失控风险 2 合同签署的控制 3 合同履行的控制 案例：合同纠纷案例分析 4 担保控制概述 5 担保评估与审批控制 6 担保执行控制 案例：担保内部控制案例分析 7 研究与开发控制 8 业务外包概述 9 外包业务流程控制 案例：运输业务外包案例分析 八 信息与沟通 1 信息系统控制概述 2 信息系统运行与维护 3 内部信息传递控制 4 内部报告形成控制 5 内部报告使用控制 案例：企业成功源于沟通 6 财务报告控制概述 7 财务报告失控风险 8 财务报告的编制控制 9 财务报告的对外提供控制 10 财务报告的使用控制分析 案例：蓝田股份案例分析 九 内部控制评价 1 内部控制评价的目的和意义 2 内部控制评价的主要内容 3 内部控制评价的程序 4 内部控制缺陷的认定及处理 5 内部控制评价报告 案例：内部控制测试案例分析 十 内部控制审计 1 内部控制审计的含义和目的 2 注册会计师的责任 　3审计工作计划和实施 　4 评价控制缺陷 　5 出具审计报告 　案例：内部控制审核报告案例分析 十一 风险与风险管理概述 1 风险的含义和构成 2 风险的分类 3 风险管理及其过程 4 风险管理的局限性 案例：国美控制权争夺案例分析 案例：三鹿集团败于风险管理失控 5 风险管理的影响因素与方法 6 风险管理委员会及其运作流程 案例：风险管理委员会形同虚设的前车之鉴——中航油案例分析 十二 企业风险分析与评价 1 人力资本风险分析 2 财产风险分析 3 法律责任风险分析 4 金融市场风险分析 5 风险衡量技术 6 风险评价方法 案例：摩托罗拉案例分析 十三 企业风险的应对策略与措施 1 风险的应对策略 2 风险的控制措施 3 止损机制和危机处理 案例：三株口服液危机处理失败案例分析 十四 风险的信息披露与审计 1 风险预警 2 风险预警的评价方法 3 风险报告的内容与形式 4 风险审计 案例：德隆危机的预警分析 十五 公司治理、内部控制与风险管理的互动及协调 1 内部控制与风险管理的关系 2 国内外对公司治理的研究 3 激励合约：实现内外部互动效应 4 董事会特征：组织与个人的多维视角 5 股权结构：基于制度背景与股权制衡的价值创造 6 公司内部治理与内部控制的关系定位 7 公司内部治理质量对企业内部控制报告的影响 8 实现公司内部治理与内部控制良性互动的方法