客户：第二届南粤人力资源高峰论坛 地点：广东省 - 广州 时间：2015/12/20 0:00:00 到了年末，我们会习惯性的交代家人和朋友，需要特别的留意下家里的门窗是否锁好？防盗是重中之重。同样，企业岁末是否也要注意下，预防下企业的“偷粮老鼠”。 本人这段时间连续办理了多起这类案件，来与大家分享。 案例一 某一家加工厂，老板聘用A某担任厂长，全面负责厂的生产、销售、人事、财务等工作。不到半年的时间，该厂长利用职务之便，侵占公司的财产近100万元。该厂长勾结、拉拢公司的销售主管、生产主管，采取阴阳合同的方式，非法的私自生产公司产品，并将产品私自销售，获得钱款后分赃。后有员工检举揭发而暴露，现已经已送公安立案侦查。 所谓“阴阳合同”，就是与供应商签订的销售合同，部分交还给公司处理，签订“阳合同”，部分产品私下处理，签订“阴合同”。 案例二 有一家从事废品开发利用的公司，某采购员B某，利用从事采购工作的便利，将客户支付给公司的货款采取截留的方式非法占有，并以虚构购置办公用品等方式，挪用公司资金，两项合计为：80余万元。公安部门已经立案调查。 一、什么是职务侵占罪，如何判刑的？ “职务侵占罪”是企业员工利用职务的便利，侵吞公司的财产，数额较大的，就构成职务侵占罪。如是公司的员工，没有利用职务的便利，采取秘密窃取的方式，非法占有公司财产的，就是盗窃罪。我们这里分析的是职务侵占罪。 我国《刑法》对职务侵占罪有明确的规定。职务侵占罪属于经济犯罪，需要考虑具体的金额，在各地因为经济发达程度不一致，标准也不一样。如广东省的规定，一类地区：广州、深圳等地，“数额较大”的是：2万元以上不满40万元；“数额巨大”的是40万以上。 如数额较大，可判5年以下；如数额巨大的，可判5年以上。 二、上述两案，员工得逞的成因： 1、负责人的权力过大，失去监管 这是民营企业经常容易走的另一个极端。一个极端就是权力均由老板掌握；另一个极端，就是老板偏向于销售、或是产品的研发、设计，将一切大权均交给觉得信得过的人。第一个案例就是这样的情况，“权力失去监管就产生腐败”。 2、管理存在着漏洞 如案例一，其外派到外省的办事处，回笼货款不是直接汇给公司，而是先转到外省的办事处，公司也不是直接与客户签订销售合同，而是办事处接到业务后，先由外派的办事处先签订销售合同，然后再由外派的办事处与公司签订销售合同，这样就造成公司无法控制销售情况，和货款回笼情况。 如案例二，公司的惯例，采购人员可以代表客户直接从公司领取支付款，且是否向客户支付？公司又没有及时的跟踪。另以办公购物名义借款的，公司财务没有认真审核，以这种名义，在不到一年时间从公司借款额达到10万以上。 3、没有一套严格、规范、合理的管理制度 如案例二，如财务人员监管不利，如何处理。如案例一，生产、销售、财务管理流程、管理制度都是非常的不完善。 当然制定的制度需要合法，可以由律师给予帮助和指导。 三、企业应如何处理这类案件 当然如企业一旦发现涉嫌职务侵占罪的案件，需要立即报案，由公安机关介入，抓捕罪犯，惩治犯罪行为，索赔公司损失。 那么，如何使得公安部门立即立案？关键是写好报案材料和收集到有利的证据。 （这类案件，还是交给有经验的专业律师处理为好） 在这个阶段，核心点就是如何让公安部门在看了被害人交的材料后，会同意立案，因为现在的司法意见，是严格立案，如不需要立案就尽量不立案，如是经济纠纷的，会建议你去法院处理，所以，案件往往不容易立。 写材料部分，主要抓住我们有把握的犯罪事实来写，写清楚事实和我们所掌握的证据，只要构成犯罪的数额达到了，就好了，至于是否构成严重？在公安部门立案后，公安部门在被害人提供线索的前提下，自然会去处理。 证据收集是重点也是关键。需要提醒的是： 1、多提供直接证据 所谓的直接证据，就是直接可以证明构成犯罪的证据。案例一，阴阳销售合同就是直接证据。案例二，客户领款的单据，B某在领款人一栏签字了，就是一份很有效力的证据。 2、多取得第三方出具的证据 案例一，因为公司不希望打草惊蛇，需采取秘密进行的方法来收集证据，很多收集的证据，如证人证言、订单、货物运输的快递证明等，证据并不没有形成一个完整的证据链，且缺乏客观的真实证据，所以如能补充到客户出具的凭证就更有说服力了。 3、证据需要是原件，复印件只能作为参考 案例一、提供的销售合同是复印件，从法律规定上来说，不能作为证据，只能作为立案的参考。 如收集好证据和写好报案材料，就可立即去公安机关报案立案。 当然最后还需要提醒的是，刑事案件，公检法负责的是追究犯罪嫌疑人的刑事责任，至于民事赔偿部分，并不是其处理范围，所以，受害人需要在法院审判时同时提出民事赔偿（而不是事后再提出），就更有利于民事赔偿的落实，力度大的多，且诉讼费用是免交的。