【课程大纲】

在我国经济市场化程度日益提高，倡导诚信纳税的今天，纳税数据已成为了衡量企业经济实力、取信于客户和社会公众、展示良好形象和品牌的重要指标之一。

随着国家金税四期系统上线，关于增值税销项进项（对应销售和采购）是否匹配而进行对比的效率，税务局花费的时间从过去的2个月提升到只需要1小时，提升了720倍！！！企业今天外购一张虚开的专票，明天相关数据就会被送到第三方机构做人工复核，后天就能进稽查局立案调查。要知道，专票信息紧紧关联，卖发票的、买发票的全部都要被抓。

增值税是一种主要的流转税。对增值税进行合理筹划，不仅能通过“少缴税款”或“节税”增加企业的现金流量，规避税务风险；有利提升企业经营管理水平；有助于提高纳税人自觉纳税的意识；而且有利于从总体上实现企业价值最大化目标。

第一讲  解读增值税

一、何为增值税

二、解读增值税征税范围

三、增值税税率

第二讲 增值税筹划程序

一、增值税筹划越早越好。

二、增值税筹划涉及到企业的每个部门每个人，涵盖企业的方方面面。

三、增值税筹划的具体程序

1、收集纳税筹划必需的信息（包括：法律法规、产业政策、被筹划企业等）

2、分析、评估被筹划企业的筹划可行性  

3、设计备选的纳税筹划方案

4、分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案

5、实施该纳税筹划方案  

6、对该纳税筹划方案进行监控、评估和改进

第三讲  规范被筹划企业

一、组织规范

二、业务规范

三、人员素质规范

四、内部控制规范

1、什么是内部控制

2、人力资源系统

3、财务管理系统

4、货币资金控制系统

5、采购及仓储控制系统

6、生产控制系统

7、存货管理控制系统（与采购、生产、仓储、销售等系统密切相关）

8、固定资产、无形资产管理控制系统

9．市场营销管理控制系统

10、销售与收款控制系统

11、各下属机构管理控制体系（包括控股子公司、分公司、各地办事处等）

12、新产品/技术研发控制系统

13、对外投资控制系统

第四讲  增值税筹划实务与案例分析

一、增值税纳税人身份选择的纳税筹划

筹划方法：（一）毛利率判别法  （二）“不含税购销金额比”判别法

二、企业选择供应商纳税人身份的纳税筹划

净利润法

三、分别核算的纳税筹划

四、折扣方式选择的纳税筹划

折扣销售  买一赠一   返还现金

五、分立农业生产部门的纳税筹划

六、进项税额先抵扣后转出的纳税筹划

七、增值税计税方法选择的纳税筹划

八、一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划

九、延期纳税的纳税筹划

十、增值税起征点的纳税筹划

十一、全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划

十二、全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划

十三、全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划

十四、全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划

十五、全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划

十六、全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划

十七、全面“营改增”后起征点的纳税筹划

十八、综合筹划案例分析

内训课程

生产型企业纳税筹划（内训）

房地产企业纳税筹划（内训）

高新技术企业纳税筹划（内训）

餐饮企业纳税筹划（内训）

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金税四期下从研发、生产或工程施工或服务实施、采购、行政、人力、质检品控、销售、售后服务、投融资等多环节进行内控规划与优化。

生产型企业内控规划与优化（内训）

房地产企业内控规划与优化（内训）

餐饮企业内控规划与优化（内训）

商品流通企业内控规划与优化（内训）

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可根据贵机构实际需要量身定制相应内训课程！

若有机会帮助到贵机构能促进贵机构各项业务更合法更合理更高效，成本费用税费等降低5%-80%之间，利润增加5%-300%之间，降低整体经营风险、财务风险、税务风险等。

竭诚为贵机构持续长足发展奉献绵薄之力！

【备注】本课程可根据客户具体需求做适当调整。

详细时段: 协商决定!

竭诚为贵机构的持续长足发展奉献绵薄之力！