第一讲 “营改增”后基建项目税务风险

一、计算销项税额风险

二、计算进项税额风险

三、合同签订风险

四、发票风险

五、财务核算风险

六、增值税会计处理风险

七、合同、货物（劳务）、发票、现金、信息“五流统一”风险

第二讲 “营改增”后基建项目税务风险应对措施

一、修订公司相关制度、流程

二、建立各项目增值税台账，把控销项税额和进项税额计算风险

三、发票税务风险管控

四、接受增值税专用发票应把握6个要点

五、签订合同把握要点

第三讲  “营改增”后基建项目税务风险审计

一、计算销项税额合规性审计

   （一）增值税纳税义务人发生时间

   （二）视同提供服务应税行为

   （三）差额征税

   （四）销售额

   （五）价外费用

   （六）适用税率

   （七）兼营业务

   （八）销售收入完整性

二、计算进项税额合规性审计

   （一）增值税扣税凭证

   （二）不应抵扣而抵扣进项税额

   （三）应作进项税额转出而未作进项税额转出

   （四）增值税抵扣凭证的规定

   （五）抵扣率准确性的规定

三、合同合规性审计

四、发票合规性审计

五、财务核算规范性审计

六、增值税会计处理合规范性审计

七、合同、货物（劳务）、发票、现金、信息“五流统一”合规性审计

第四讲  建筑业新老项目交替过程中的税务处理

一、营改增前签总承包合同并动工，营改增后签分包合同，分包人计税方法的选择

二、选择简易计税的老项目获得增值税专用发票的处理

三、营改增后新老项目交替过程中的增值税进项税额抵扣的税务处理

四、建筑企业挂靠业务新老项目交替的税务处理

五、老项目适用简易计税方法36个月不变，但36个月期满尚未完成的项目如何纳税

第五讲   案例分析

案例  增值税一般纳税人转出进项税额实务

第六讲   互动与答疑

时长：0.5~1天

                                   编制与讲解：屠建清