授课时间：2017.3.22

授课讲师：屠建清

授课地点：上海

服务客户：上海罗泾矿码头有限公司讲授

主讲课程：《企业全面预算管理》

第一讲  企业全面预算概述

一、全面预算管理

二、全面预算管理基础

三、预算组织与预算编制体系

四、全面预算管理模式

五、全面预算管理存在的共性问题

六、特殊行业全面预算管理存在的主要问题

第二讲  预算编制流程和方法

一、预算编制流程

二、预算编制方法

案例一

第三讲  营业预算的编制

一、销售预算的编制

二、生产预算的编制

三、成本预算的编制

四、费用预算的编制

五、年度经营目标的制定与分解

案例二

第四讲  投、融（筹）资预算的编制

一、资本预算方法

二、长期投资预算的编制

三、投资项目的不确定性因素分析

四、投资项目的可行性研究

五、融（筹）资预算的编制

案例三

第五讲  财务预算的编制

一、财务预算的编制

（一）财务预算概述

（二）财务预算编制的原则

（三）财务预算在全面预算体系中的作用

二、现金流量预算

（一）现金流量预算概述

  （二）现金流量预算的作用

  （三）现金流量预算的执行过程

  （四）现金流量预算的编制

三、利润预算

（一）利润预算概述

（二）利润预算的编制方法

（三）利润预算的编制举例

（四）利润预算的分析

（五）利润分配预算的编制

四、资产负债预算

（一）资产负债预算概述

（二）资产负债预算编制的方法

第六讲  作业基础预算

一、 作业基础预算的编制

二、 基于价值链的作业基础预算

三、 作业基础预算中的成本管理

四、 基于平衡记分卡的作业基础预算

案例四

第七讲  基于ERP架构的全面预算管理信息系统

一、 概述

二、 示例：用友公司设计的ERP预算系统

第八讲  预算执行

一、预算执行中存在的问题

二、设定预算目标

三、明确预算执行范围与程序

案例五

第九讲  预算控制

一、责任主体和内容

二、预算控制基础

三、预算控制体系

四、预算控制原则

五、预算控制方法

六、实施控制

（一）审批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例六

第十讲  预算考评

一、预算考评体系设计

二、预算考评原则

三、预算评价指标

案例七

第十一讲  预算分析与预算调整

一、预算分析流程

二、预算分析方法

（一）分析预算差异

（二）调查预算差异

（三）调整预算差异

三、预算分析报告

案例八

第十二讲  预算激励

一、 对个人的奖罚

二、 对责任中心团队的奖罚

案例九

第十三讲  案例分析

案例一  企业全面预算三问

案例二  某企业资金需要增加量预测

案例三  某公司经营筹资预算的编制方法

案例四  某制造业企业2016年财务预算的编制

   时长：1天