总经理财务素养修炼

主讲：徐志勇

课程背景  

· 销售收入高歌猛进,企业能用的钱却越来越少,问题出在哪呢?

· 营业规模不断扩大，新项目越来越多,渐渐感觉管不过来了,财务方面关键要抓什么?

· 一看财务报表就头疼,我能从中发现什么,我还需要什么信息?

· 面对企业内外部的问题,也在考虑管理提升,可是从哪入手,如何推进呢?

中国经济的高速发展期逐渐远去，管理竞争的时代已经来临。作为企业航行的舵手,要想带领企业在日益复杂的市场竞争中破浪前行,需要更加开阔的视野和更全面的管理技能。而财务管理的思维与方法在当今精益化管理中如鱼得水，其价值日益彰显，并为众多成功企业所证实。如果说过去不懂财务仍然可以发展得很好的话，现在则可能成为一个硬伤。

掌握财务核心理念与方法，不仅仅是为了做好财务管理，更重要的是能够让总经理从科学的角度，更好的审视企业的在各个环节的管理工作，发 现企业在运营中的优势和问题，从而有效地提升企业的业绩，促进股东价值的增长。。

课程收益

· 【财务思维】构建全面的企业财务管理思维，提升企业经营绩效 

· 【财务能力】透彻理解财务报表要素，并能正确分析财务报表

· 【财务沟通】更加有效的与财务专业人员进行交流

· 【资金风险】有效控制企业经营中的资金风险

· 【预算抓手】学会通过预算管理确保公司经营目标的实现

培训对象

企业总裁、总经理、副总经理，以其他高层管理人员

课程大纲

模块一：建立企业经营管理的财务价值观念

1、不懂财务，注定失败 

2、经理人的管理误区 

3、如何建立以财务为导向的管理语言

4、建立管理者的财务目标

5、建立企业管理的财务原则

6、数据在企业管理的作用 

【案例分析】

² 案例1：无锡尚德失败案例、巨人集团失败案例

² 案例2：惠普之道

² 案例3：蓝血十杰

模块二：通过财务报表透视企业运作

1、总经理如何通过财务管理把握企业的运作

– 财务管理与业务运作的关系

– 财务思维对于总经理角色的价值

2、快速阅读企业的三大财务报表

3、三大报表与企业的关系解析

– 资产负债表——企业的“家底”

Ø 钱是谁的？

Ø 钱从哪里来？到哪里去？

Ø 财务结构是否合理？有何风险？

– 利润表——企业生存之根本

Ø 企业赚钱了吗？

Ø 利润是如何形成的？

Ø 影响利润的因素有哪些？

– 现金流量表——“现金为王”

Ø 企业的钱是怎么花的？

Ø 现金流中隐藏着什么风险？

– 为什么说财务报表具有一定的“欺骗性”

4、财务报表的重要项目与经营难题

– 应收帐款：经营性现金的来源

– 存货：无数企业的顽疾

– 固定资产：巨大投入该不该

5、财务报表能够为管理决策做什么？

【案例分析】

² 案例4：巴林银行的倒闭

模块三：通过资金循环理解业务循环

1、企业业务循环与资金循环的关系

2、营运资本的结构及影响

3、资金效率、风险的分析与控制

– 如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况

– 各部门的工作对公司营运资本的影响及改善

– 资金周转危机的类型与应对

– 改善公司营运资本状况的基本方法

【案例】

² 案例5：不同财务选择下的经营差异

模块四：通过财务分析把握经营关键

1、影响企业绩效的三大环节                                    

2、如何将财务数据变成决策信息

– 关键财务指标解析

– 企业获利能力分析：ROS、ROA、ROE

3、如何通过财务管理提高企业经营绩效

– 杜邦分析：股东回报的形成过程

– 财务杠杆: 怎样进一步扩大股东回报

– 各部门的工作对企业最终业绩的影响及控制方法

4、如何利用财务方法进行经营活动分析

【案例】

² 案例6：卖服装的小故事

模块五：以预算为抓手掌控全局

1、重新认识预算

– 预算的重要性和原则

– 建立有效的预算管理体系

– 成功案例：一个著名软件解决方案提供商

2、预算——一项总经理的工程

– 预算有效的前提：领导的高度重视与支持

– 预算管理的关键：每个部门、每位员工和预算的关系

3、怎样编制预算

– 预算编制原理

– 实务演练：企业需求分析表

4、如何发挥预算的作用

– 渗透两大职能：跟踪与控制

– 贯穿三个维度：事前、事中、事后

模块六：总经理的成本管理——如何有效控制成本

1、企业成本模式与竞争优势

2、成本构成分析：针对特点有效控制成本

3、总经理的决策：适合本公司的成本模式和成本结构

4、系统的成本分解——各部门通过哪些环节影响公司成本

5、成本控制关键点

【案例】

² 案例7：规模效益与销售定价

² 综合案例：提高利润的方法